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Préparer la saison des impôts: documents essentiels et échéances

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Mars 2025

Stephanie Pantaleo, CPA, MTax, CIM®
Vice-président, gestion de patrimoine et services de bureau familial

 

C’est à nouveau ce moment de l’année…

À l’approche de la saison des impôts, il est important de s’organiser pour que le processus de déclaration se déroule sans accroc et de manière efficace. Au Canada, la plupart des particuliers doivent produire leur déclaration de revenus et de prestations avant le 30 avril. Tout impôt à payer est exigible au plus tard le 30 avril.

Toutefois, si vous ou votre époux/conjoint de fait êtes travailleur autonome, vous avez jusqu’au 15 juin pour produire votre (vos) déclaration(s), mais tout impôt dû reste payable au plus tard le 30 avril. Le non-respect de ces délais peut entraîner des pénalités et des intérêts.

Que vous remplissiez vous-même votre déclaration de revenus ou que vous fassiez appel à un professionnel, il est essentiel de rassembler à l’avance l’information et les documents qui suivent afin de simplifier votre déclaration de revenus.

  1. Documents relatifs au revenu

  • T4/RL-1 – Revenu d’emploi
  • T4A/RL-2 – Pensions, retraites, rentes ou autres revenus
  • T4E/RL-6 – Prestations d’assurance-emploi
  • T4A(P), T4A(OAS), T4RIF/RL-2 et T4RSP/RL-2 – Revenus de retraite et de pension
  • Revenus et dépenses d’un travail indépendant (si vous exploitez une entreprise non constituée en société)
  • Revenus et dépenses de location (si vous êtes propriétaire d’un immeuble locatif)
  • T5013/RL-15 – État des revenus d’une société de personnes

  1. Documents relatifs aux déductions et aux crédits

  • Dépenses liées à l’emploi (T2200/TP-64.3-V rempli par votre employeur)
  • Cotisation à un REER (reçus pour les cotisations versées en 2024 et dans les 60 premiers jours de 2025)
  • Frais de garde d’enfants (reçus pour les garderies, les fournisseurs de services de garde d’enfants, les camps de jour dont le but premier est de s’occuper d’enfants, etc.)
  • Frais de scolarité et crédits d’études (T2202/RL-8 pour les étudiants)
  • Frais médicaux (ordonnances, frais dentaires, frais d’optique et autres frais de santé admissibles)
  • Dons à des organismes de bienfaisance (reçus fiscaux officiels requis)
  • Cotisations professionnelles ou syndicales
  • Frais de déménagement (si vous avez déménagé pour votre travail ou vos études dans certaines conditions)
  • Crédit d’impôt pour personnes handicapées (CIPH) ou autres crédits d’impôt admissibles

  1. Documents relatifs aux revenus d’investissement

  • T5/RL3 et T3/R-16 – Revenus de placements (intérêts, dividendes, revenus étrangers, gains en capital)
  • T5008/R-18 – Opérations sur titres (si vous avez vendu des investissements)
  • Calcul des gains ou pertes en capital (sur d’autres titres, biens d’investissement ou actifs)
  • Documentation sur les revenus étrangers (pour les investissements étrangers non détenus par une institution financière canadienne)
  • Transactions sur cryptomonnaies

  1. Autres considérations

  • Changements dans la situation familiale (par exemple, état matrimonial ou personnes à charge)
  • Vente d’une résidence principale (obligatoire pour déclarer la vente d’une maison familiale ou d’un chalet/d’une propriété de vacances)
  • Détails concernant l’achat d’une première maison (pour d’éventuels crédits d’impôt)
  • Déclaration des biens étrangers (T1135) (divulgation des biens étrangers dont la valeur totale est supérieure à 100 000$ et des revenus étrangers qui sont associés à ceux-ci, le cas échéant)

Des documents fiscaux supplémentaires peuvent être nécessaires en plus de ceux énumérés ci-dessus. Tenez compte de votre situation personnelle et familiale pour déterminer les documents supplémentaires nécessaires. En rassemblant ces documents d’avance, vous éviterez le stress de dernière minute, maximiserez vos déductions, garantirez la production d’une déclaration dans le temps prescrit et éviterez les pénalités inutiles pouvant être liées à une déclaration tardive!

En outre, n’oubliez pas que la période des impôts n’est pas seulement l’occasion de rassembler les documents nécessaires, c’est aussi l’occasion de faire l’inventaire de vos investissements: examinez où ils sont détenus, dans quoi vous avez investi et si votre portefeuille correspond à vos plans à long terme (et à court terme). Si vous prenez l’habitude de profiter de la période des impôts pour évaluer vos avoirs chaque année, vous pourrez vous assurer que vos placements restent diversifiés et conformes à votre capacité à prendre des risques ainsi qu’à vos objectifs financiers.

 

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Avertissement

Ce rapport a pour but de donner un aperçu de Pembroke et des fonds Pembroke. Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. Tous les titres énumérés aux présentes le sont à des fins d'information uniquement et ne sont pas destinés et ne doivent pas être interprétés comme des conseils en investissement ni comme une recommandation d'acheter ou de vendre un titre particulier. Les informations factuelles proviennent de sources que nous estimons fiables, mais leur exactitude, leur exhaustivité ou leur interprétation ne peuvent être garanties. Pembroke cherche à s'assurer que le contenu de ce document est correct et à jour, mais ne garantit pas que le contenu est exact et complet et n'assume aucune responsabilité à cet égard. Pembroke n'est pas responsable des décisions ou actions prises ou effectuées sur la base des informations contenues dans ce document.